春晖投行在线/投资银行业务专题讨论/融资

关于修订《中小企业板信息披露业务备忘录》及废止《中小企业板上市公司临时报告内容与格式指引》的通知（深圳证券交易所中小板公司管理部2010年9月1日）中小企业板信息披露备忘录（1-31号）（中小企业板信息披露业务备忘录第3号:上市公司非公开发行股票；中小企业板信息披露业务备忘录第29号：超募资金使用及募集资金永久性补充流动资金；中小企业板信息披露业务备忘录第31号募集资金三方监管协议范本）

关于发布《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》的通知（深圳证券交易所2010年7月28日) 附:深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引；深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引

关于切实落实保荐制度各项要求，勤勉尽责，提高尽职调查工作质量的通知（中国证监会发行监管部2010年4月20日发行监管函[2010]121号)

关于进一步做好创业板推荐工作的指引（中国证监会2010年3月19日中国证券监督管理委员会公告[2010]8号)

创业板信息披露业务备忘录第1号超募资金使用（深圳证券交易所创业板公司管理部2009年12月23日)

中小企业板上市公司保荐工作评价办法（深圳证券交易所2008年2月18日发布，2009年12月第一次修订）

深圳证券交易所公司债券上市规则（深圳证券交易所2009年11月2日）

上海证券交易所公司债券上市规则（2009年修订版）（上海证券交易所2009年11月2日）

关于调整公司债券发行、上市、交易有关事宜的通知（上海证券交易所2009年11月2日）

中小企业板规则汇编（深圳证券交易所2009年10月）含：中小企业板信息披露业务备忘录第10号：非公开发行股票的董事会、股东大会决议有关注意事项；中小企业板信息披露业务备忘录第29号：超募资金使用及募集资金永久性补充流动资金；中小企业板上市公司临时报告内容与格式指引第5号：限售股份上市流通提示性公告；中小企业板上市公司临时报告内容与格式指引第9号：募集资金年度使用情况的专项报告

深圳证券交易所股票上市公告书内容与格式指引（2009年9月修订）（深圳证券交易所2009年9月16日）

上市公司董事、监事、高级管理人员、股东股份交易行为规范问答（上海证券交易所公司管理部2009年7月22日）

上海证券交易所上市公司持续督导工作指引（上海证券交易所公司管理部2009年7月15日上证公字〔2009〕75号）

公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号——首次公开发行股票并在创业板上市申请文件(中国证监会2009年7月20日证监会公告[2009]18号）
公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号——创业板公司招股说明书(中国证监会2009年7月20日证监会公告[2009]17号）

《上市公司证券发行管理办法》第三十九条“违规对外提供担保且尚未解除”的理解和适用——证券期货法律适用意见第5号（中国证监会2009年7月13日中国证券监督管理委员会公告〔2009〕16号）

关于企业重组有关职工安置费用财务管理问题的通知（财政部2009年6月25日财企[2009]117号）

关于规范上市公司国有股东发行可交换公司债券及国有控股上市公司发行证券有关事项的通知（国务院国资委2009年6月24日国资发产权[2009]125号）

境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法（财政部、国务院国资委、中国证监会、社保基金会2009年6月19日财企［2009］94号）

沪市股票上网发行资金申购实施办法（修订稿）（上海证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司、中国证券业协会2009年6月18日）
上海市场首次公开发行股票网下发行电子化实施细则（修订稿）（上海证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司、中国证券业协会2009年6月18日）
深圳市场首次公开发行股票网下发行电子化实施细则（2009年修订）（深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司、中国证券业协会2009年6月18日）
资金申购上网公开发行股票实施办法（2009年修订）（深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司2009年6月18日）

关于做好新股发行体制改革后新股询价工作的通知（中国证券业协会2009年6月16日中证协发[2009]101号）

证券公司代办股份转让系统中关村科技园区非上市股份有限公司股份报价转让试点办法（暂行）（中国证券业协会2009年6月12日）

关于进一步改革和完善新股发行体制的指导意见（中国证监会2009年6月10日证监会公告[2009]13号）

证券公司企业资产证券化业务试点指引（试行）（中国证监会机构监管部2009年5月21日机构部部函[2009]224号）

证券发行上市保荐业务管理办法（中国证监会2009年5月13日自2009年6月14日起施行中国证券监督管理委员会令第63号）
中国证券监督管理委员会发行审核委员会办法（中国证监会2009年5月13日自2009年6月14日起施行中国证券监督管理委员会令第62号）

首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法（中国证监会2009年3月31日）

发行证券的公司信息披露内容与格式准则第27号——发行保荐书和发行保荐工作报告（中国证监会2009年3月27日证监会公告[2009]4号）

证券发行上市保荐业务工作底稿指引（中国证监会2009年3月27日证监会公告[2009]5号）

股权出资登记管理办法（国家工商行政管理总局2009年1月14日国家工商行政管理总局令第39号）

商务部关于进一步改进外商投资审批工作的通知（商务部2008年3月5日商资函[2009]7号）外商投资股份有限公司

关于做好公司债券发行人2009年信息披露工作的通知（上海证券交易所2009年2月3日）

再融资公司会后事项的相关要求（中国证监会发行监管部2008年12月11日发行监管函[2008]257号）

关于股份报价公司暂停、恢复股份报价转让有关规定的通知（中国证券业协会2008年10月23日）

关于企业改制过程中以国家作价出资（入股）方式转移国有土地使用权有关契税问题的通知（财政部、国家税务总局2008年10月22日财税[2008]129号）

上市公司股东发行可交换公司债券试行规定（中国证监会2008年10月17日中国证券监督管理委员会公告[2008]41号）

关于修改上市公司现金分红若干规定的决定（中国证监会2008年10月9日中国证券监督管理委员会令第57号）

关于公司债券发行、上市、交易有关事宜的通知（上海证券交易所2008年9月16日）

深圳市场首次公开发行股票登记结算业务指南（中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司2008年9月2日）

商务部关于下放外商投资股份公司、企业变更、审批事项的通知（商务部2008年8月5日商资函[2008]50号）

关于调整预先披露时间的通知（中国证监会发行监管部2008年7月10日发行监管函[2008]142号）

上海证券交易所上市公司募集资金管理规定（上海证券交易所2008年6月28日上证上字〔2008〕59号）

上市公司环保核查行业分类管理名录（环境保护部2008年6月24日环办函〔2008〕373号）

关于公司治理专项活动公告的通知（中国证监会2008年6月12日中国证券监督管理委员会公告[2008]27号）

《首次公开发行股票并上市管理办法》第十二条发行人最近3年内主营业务没有发生重大变化的适用意见——证券期货法律适用意见第3号（中国证监会2008年5月19日中国证券监督管理委员会公告[2008]22号）

关于证券公司申请首次公开发行股票并上市监管意见书有关问题的规定（中国证监会2008年5月12日公告[2008]19号）

银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法（中国人民银行2008年4月9日中国人民银行令〔2008〕第1号）

银行间债券市场非金融企业中期票据业务指引(中国银行间市场交易商协会2008年)

银行间债券市场非金融企业短期融资券业务指引(中国银行间市场交易商协会2008年)

银行间债券市场非金融企业债务融资工具尽职调查指引(中国银行间市场交易商协会2008年)

中央企业债券发行管理暂行办法（国务院国有资产监督管理委员会2008年4月3日）

《首次公开发行股票并上市管理办法》第十二条“实际控制人没有发生变更”的理解和适用——证券期货法律适用意见第1号（中国证监会2007年11月25日证监法律字[2007]15号 2008年3月5日公布）

关于加强上市公司环境保护监督管理工作的指导意见（国家环境保护总局2008年2月22日环发〔2008〕24号）

中小企业板上市公司募集资金管理细则（深圳证券交易所2006年7月制定，2008年2月第二次修订）

深圳证券交易所上市公司募集资金管理办法（深圳证券交易所2008年1月30日)

关于银行业上市公司发行债券时累计公司债券余额如何计算有关问题的函（中国证监会发行监管部2008年1月18日发行监管函[2008]11号）

关于近期报送及补正再融资申请文件相关要求的通知（中国证监会会发行监管部2008年1月11日发行监管函[2008]9号）

关于重污染行业生产经营公司IPO申请申报文件的通知（中国证监会发行监管部2008年1月9日发行监管函[2008]6号）

关于报送发行上市保荐总结报告、持续督导期间上市公司自查表及保荐机构审阅表的通知(上海证券交易所上市公司部2008年1月9日)

国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知（国家发展和改革委员会2008年1月2日发改财金[2008]7号）

关于前次募集资金使用情况报告的规定(中国证监会2007年12月26日证监发行字[2007]500号)

军工企业股份制改造实施暂行办法（国防科学技术工业委员会2007年11月15日）

中介机构参与军工企事业单位改制上市管理暂行规定（国防科学技术工业委员会2007年11月15日）

中华全国律师协会律师承办国有企业改制与相关公司治理业务操作指引（六届全国律协七次常务理事会审议通过）

中国银监会关于有效防范企业债担保风险的意见(中国银监会2007年10月12日银监发〔2007〕75号)

深圳证券交易所公司债券上市暂行规定（深交所2007年10月9日）
中国人民银行公告〔2007〕第19号（中国人民银行2007年9月27日）

首次申请上市或再融资的上市公司环境保护核查工作指南（环保总局2007年9月27日）

上市公司非公开发行股票实施细则(中国证监会2007年9月17日证监发行字[2007]302号)

公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第25号——上市公司非公开发行股票预案和发行情况报告书(中国证监会2007年9月17日证监发行字[2007] 303号)

关于规范上市公司信息披露及相关各方行为的通知(中国证监会2007年9月12日证监公司字[2007]128号)　　

关于发行境内上市外资股的公司审计有关问题的通知(中国证监会2007年9月12日证监会计字[2007]30号)

公开发行证券的公司信息披露编报规则第4号—保险公司信息披露特别规定(中国证监会2007年8月28日证监公司字[2007]139号）

证券市场资信评级业务管理暂行办法(中国证监会2007年8月24日中国证券监督管理委员会令第50号）

深圳证券交易所首次公开发行股票发行与上市指引(深圳证券交易所2007年8月24日)
关于调整证券公司净资本计算标准的通知(中国证监会2007年8月21日证监机构字[2007]201号）

公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第24号——公开发行公司债券申请文件（中国证监会2007年8月15日证监发行字[2007]225号）
公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第23号——公开发行公司债券募集说明书（中国证监会2007年8月15日证监发行字[2007]224号）

上市公司配股业务指南(深圳证券交易所2007年8月15日)

公司债券发行试点办法(中国证监会2007年8月14日中国证券监督管理委员会令第49号）

关于实施《公司债券发行试点办法》有关事项的通知(中国证监会2007年8月14日证监发[2007]112号）

关于进一步规范重污染行业生产经营公司申请上市或再融资环境保护核查工作的通知（环保总局办公厅2007年8月13日环办[2007]105号）

关于上市公司做好非公开发行股票的董事会、股东大会决议有关注意事项的函(中国证监会2007年7月4日)

关于按要求报送非公开发行股票保荐书的函（中国证监会2007年7月2日发行监管函[2007]18号）

上市公司临时公告格式指引第十四号：非公开发行股票董事会决议公告暨召开临时股东大会的通知 (上海证券交易所2007年6月20日)
上市公司临时公告格式指引第十五号：非公开发行股票发行结果暨股份变动公告 (上海证券交易所2007年6月20日)

关于战略配售有关问题的通知（中国证监会2007年3月29日发行监管函[2007]92号）

上海证券交易所关于上市公司非公开发行股票有关事项的通知(上海证券交易所上市公司部2007年3月15日)

关于不再实施特定上市公司特殊审计要求的通知（中国证监会2007年3月8日证监会计字[2007]12号）

关于进一步规范上市公司募集资金使用的通知（中国证监会2007年2月28日证监公司字[2007]25号）

公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号――新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露(中国证监会2007年2月15日)

公开发行证券的公司信息披露编报规则第3号——保险公司招股说明书内容与格式特别规定（2006年修订）（中国证监会2006年12月8日证监发行字[2006]151号）

关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知（中国证监会2006年11月27日）

关于国有控股公司投资组建新公司有关契税政策的通知（财政部、国家税务总局2006年9月29日财税[2006]142号）

关于证券公司承销限额豁免有关问题的通知(中国证监会2006年9月27日证监机构字[2006]226号)

中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司上市公司非公开发行证券登记业务指南（中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司2006年9月5日）

关于基金投资非公开发行股票等流通受限证券有关问题的通知（中国证券监督管理委员会2006年7月20日证监基金字[2006]141号）

证券公司风险控制指标管理办法（中国证券监督管理委员会2006年7月20日中国证券监督管理委员会令第34号）

上海证券交易所证券上市审核暂行规定（上海证券交易所2006年6月12日）

深圳证券交易所上市委员会工作细则（深圳证券交易所2006年5月31日修订）

关于做好询价工作相关问题的函（中国证监会发行监管部2006年5月29日发行监管函[2006]38号）

关于做好新老划断后证券发行工作相关问题的函（中国证监会发行监管部2006年5月29日发行监管函[2006]37号）

关于加强资金申购和承销业务管理有关问题的通知（中国证监会2006年5月26日机构部部函[2006]184号）

深圳证券交易所首次公开发行股票发行与上市指引(深圳证券交易所发审监管部2006年5月26日)

上海证券交易所首次公开发行新股发行和上市指引（保荐机构、发行人适用）(上海证券交易所2006年5月修订）

保荐人尽职调查工作准则（中国证监会2006年5月29日证监发行字[2006]15号）　

沪市股票上网发行资金申购实施办法（上海证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司2006年5月20日）

资金申购上网定价公开发行股票实施办法（深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司2006年5月19日）

公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第9号——首次公开发行股票并上市申请文件（2006年修订）(中国证监会2006年5月18日证监发行字[2006]6号)

公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号――招股说明书（2006年修订）(中国证监会2006年5月18日证监发行字[2006]5号)

中国证券监督管理委员会股票发行审核委员会工作细则（2006年5月18日证监发[2006]51号）

首次公开发行股票并上市管理办法(中国证监会2006年5月17日中国证券监督管理委员会令第32号)

中国证券监督管理委员会发行审核委员会办法（中国证监会2006年5月9日中国证券监督管理委员会令第31号）

公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号——上市公司公开发行证券募集说明书（中国证监会2006年5月8日证监发行字[2006]2号）

公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第10号——上市公司公开发行证券申请文件（中国证监会2006年5月8日证监发行字[2006]1号）

上市公司证券发行管理办法（中国证监会2006年5月6日中国证券监督管理委员会令第30号）（2008年10月9日被中国证券监督管理委员会令第57号修改）

公开发行证券的公司信息披露规范问答第3号——弥补累计亏损的来源、程序及信息披露（2006年修订）（证监会计字[2006]8号 2006年4月10日）　

外国投资者对上市公司战略投资管理办法(商务部、中国证券监督管理委员会、国家税务总局、国家工商行政管理总局、国家外汇管理局2005年第28号令 2005年12月31日)

中华人民共和国公司法（2005年10月27日第十届全国人民代表大会常务委员会第十八次会议修订）附：旧中华人民共和国公司法（2004年8月28日修正）

中华人民共和国证券法（2005年10月27日第十届全国人民代表大会常务委员会第十八次会议修订）附：旧中华人民共和国证券法（2004年8月28日修正）

财政部关于《企业公司制改建有关国有资本管理与财务处理的暂行规定》有关问题的补充通知 (财政部2005年1月26日财企[2005]12号)

股票发行审核标准备忘录第18号——对首次公开发行股票询价对象条件和行为的监管要求（中国证监会发行监管部2004年12月7日）

深圳证券交易所中小企业板块保荐工作指引（深圳证券交易所2004年8月9日）

关于规范境内上市公司所属企业到境外上市有关问题的通知（中国证监会2004年7月21日证监发[2004]67 号）

关于进一步改进和加强企业债券管理工作的通知（附件一：企业债券发行规模申请材料目录；附件二：企业债券发行规模申请书格式文本；附件三：企业债券发行规模申请书示范文本；附件四：公开发行企业债券（公司债券）申请材料目录；附件五：企业债券发行方案申请书格式文本；附件六：企业债券发行方案申请书示范文本；附件七：担保函内容与格式；附件八：承销商承销佣金收费标准；附件九：XXX企业债券（公司债券）发行章程基本格式；附件十：XX公司债券募集说明书基本格式（国家发展改革委2004年6月21日发改财金[2004]1134号)

中国证监会行政许可执法监督暂行规定(中国证监会2004年5月28日证监发[2004]45号)(静默期)

中小企业板块上市公司特别规定（深圳证券交易所2004年5月21日）

中国证券监督管理委员会股票发行审核委员会审核工作指导意见（中国证监会2004年1月20日证监发[2004]9号）

公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号——非经常性损益（中国证监会2004年1月15日证监会计字[2004]4号）

股票发行审核标准备忘录第16号—首次公开发行股票的公司专项复核的审核要求（中国证监会发行监管部2003年12月16日）

关于对申请上市的企业和申请再融资的上市企业进行环境保护核查的通知（国家环境保护总局2003年6月16日环发[2003]101号）

公开发行证券的公司信息披露编报规则第18号―商业银行信息披露特别规定（中国证监会2003年3月19日证监会计字［2003］3号）

关于职工持股会及工会持股有关问题的法律意见（中国证监会法律部 2002年11月5日法协字 [2002] 第115号）

关于拟公开发行股票公司资产负债率等有关问题的通知(中国证监会2002年10月29日证监发行字[2002]122号)

企业公司制改建有关国有资本管理与财务处理的暂行规定（财政部2002年7月27日　财企［2002］313号自2002年8月27日起执行）

股票发行审核标准备忘录第五号关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作规程 (中国证监会发行监管部2002年5月10日)

股票发行审核标准备忘录（2002）第八号关于发行人报送申请文件后变更中介机构的处理办法(中国证监会发行监管部2002年4月16日)

公开发行证券的公司信息披露编报规则第17号——外商投资股份有限公司招股说明书内容与格式特别规定（中国证券监督管理委员会2002年3月19日证监发[2002]17号）

关于证券投资基金参与股票发行申购有关问题的通知（中国证监会2002年3月12日证监基金字[2002]9号）

关于加强对通过发审会的拟发行证券的公司会后事项监管的通知（中国证券监督管理委员会2002年2月3日证监发行字[2002]15号）

公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——公开发行证券的公司财务报告的一般规定（中国证监会2001年12月30日证监发[2001]160号）

公开发行证券的公司信息披露编报规则第14号－非标准无保留审计意见及其涉及事项的处理（中国证监会2001年12月23日证监发[2001]157号）

关于缩短新股发行结束到上市所需时间有关事宜的通知(中国证监会2001年11月21日　证监发［2001］144号)

公开发行证券的公司信息披露规范问答第5号——分别按国内外会计准则编制的财务报告差异及其披露（中国证监会2001年11月7日）

关于上市公司涉及外商投资有关问题的若干意见（国家外经贸部、中国证监会2001年10月8日外经贸发[2001]538号）

超额配售选择权试点意见（中国证监会2001年9月3日证监发[2001]112号）

公开发行证券的公司信息披露规范问答第4号——金融类公司境内外审计差异及利润分配基准（中国证监会2001年8月30日）

证券公司从事股票发行主承销业务有关问题的指导意见(第十六条有关主承销商回访的规定已废止)(附件一、首次公开发行股票申请文件主承销商核对要点；附件二、主承销商关于上市公司新股发行尽职调查报告必备内容；附件三、主承销商关于上市公司新股发行申请文件核对表；附件四、主承销商关于股票发行回访报告必备内容中国证监会2001年3月17日证监发[2001]48号)　

关于证券公司公开发行股票监管意见书内容和出具程序(中国证券监督管理委员会2001年3月2日证监发[2001]33号)

公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号——公开发行证券的法律意见书和律师工作报告(中国证监会2001年3月1日证监发[2001]37号)

公开发行证券公司信息披露编报规则第10号——从事房地产开发业务的公司招股说明书内容与格式特别规定、公开发行证券公司信息披露编报规则第11号——从事房地产开发业务的公司财务报表附注特别规定(中国证监会2001年2月6日)

关于首次公开发行股票公司招股说明书网上披露有关事宜的通知（中国证监会2001年1月20日证监发行字[2001]13号）

公开发行证券公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（中国证监会2001年1月19日发布）

公开发行证券公司信息披露编报规则第1至6号(即《商业银行招股说明书内容与格式特别规定》、《商业银行财务报表附注特别规定》、《保险公司招股说明书内容与格式特别规定》、《保险公司财务报表附注特别规定》、《证券公司招股说明书内容与格式特别规定》《证券公司财务报表附注特别规定》)，(中国证券监督管理委员会2000年11月2日)(其中，第3号、4号《保险公司招股说明书内容与格式特别规定》、《保险公司财务报表附注特别规定》已被公开发行证券的公司信息披露编报规则第3号——保险公司招股说明书内容与格式特别规定（2006年修订）废止)

关于职工持股会及工会能否作为上市公司股东的复函（2000年12月11日中国证监会法律部[2000]24号）

财政部关于股份有限公司国有股权管理工作有关问题的通知（财政部　财管字[2000]200号自2000年7月1日起实施）

上市公司向社会公开募集股份操作指引（试行）（中国证监会2000年4月30日）

关于企业申请境外上市有关问题的通知（中国证监会1999年7月14日）

国务院关于进一步加强在境外发行股票和上市管理的通知(1997年6月20日国发[1997]21号)

关于设立外商投资股份有限公司若干问题的暂行规定 (对外贸易经济合作部令[1995]第1号 1995年1月10日)

股份有限公司国有股权管理暂行办法（1994年11月3日国家国有资产管理局、国家经济体制改革委员会文件国资企发〔1994〕81号发布）

[中介机构]

从事证券评估资格资产评估机构目录 (2009年8月)（资料来源：中国证监会网站）
从事证券期货业务会计师事务所目录(2009年8月) （资料来源：中国证监会网站)

中国土地估价师协会公告（2008年度A级资信土地评估机构）（2008年10月27日）

财政部、证监会公告[2008年第29号]－93家资产评估机构名单（2008年10月6日）

[政策动向实务操作]

关于进一步深化新股发行体制改革的指导意见（征求意见稿）（中国证监会2012年3月31日）

中国证监会发行监管部首次公开发行股票审核工作流程（中国证监会网站 2011年2月）

中国证监会创业板发行监管部首次公开发行股票审核工作流程（中国证监会网站 2011年2月）

关于鼓励本所上市公司发行公司债的重要提示（上交所债券业务部、公司管理部2012年1月17日）

发行人利润分配事项反馈意见和审核的统一掌握口径（2011年11月）

保荐业务内部控制指引（征求意见稿）（中国证监会2011年6月21日）

发挥专家决策功能实现发行审核规范民主透明/健全审核机制实现权力有效制衡（2010年10月8日）

关于深化新股发行体制改革的指导意见（征求意见稿）、关于修改《证券发行与承销管理办法》的决定（征求意见稿）（中国证监会2010年8月20日）

保荐代表人资格申请文件目录、保荐代表人变更登记执业机构申请文件目录（2010年）

中小企业板董秘资格考试参考资料（深圳证券交易所2009年11月）

上海证券交易所上市公司关联交易实施指引（征求意见稿）（上海证券交易所公司管理部2009年7月23日上证公函[2009]0734号）

公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第X号——创业板公司招股说明书（征求意见稿）（中国证监会2009年7月3日）

公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第X号——首次公开发行股票并在创业板上市申请文件（征求意见稿）（中国证监会2009年7月3日）

中小企业板块证券上市协议（深圳证券交易所2004年5月20日发布，2009年6月18日修订）

关于进一步改革和完善新股发行体制的指导意见（征求意见稿）（中国证监会2009年5月22日）

关于修改《证券发行上市保荐业务管理办法》的决定（征求意见稿）（中国证监会2009年4月17日）
关于修改《中国证券监督管理委员会发行审核委员会办法》的决定（征求意见稿）（中国证监会2009年4月17日）

证券发行上市保荐业务管理办法（征求意见稿）（中国证监会2008年9月12日）

关于汶川地震灾后重建金融支持和服务措施的意见（中国人民银行、银监会、证监会、保监会2008年8月6日银发〔2008〕225号）

股权出资登记管理办法（征求意见稿）（国家工商行政管理总局企业注册局 2008年7月2日）

信托公司私人股权投资信托业务操作指引（中国银行业监督管理委员会2008年6月25日）

云南证监局拟公开发行股票公司辅导备案工作指引（云南证监局2008年）

关于作好首次公开发行股票辅导工作有关事项的通知（福建证监局2008年06月11日闽证监公司字〔2008〕16号）　
首次公开发行股票并在创业板上市管理办法（征求意见稿）(中国证监会2008年3月21日)

关于同一控制人在首发报告期内对相同或类似业务进行重组的审核指引（征求意见稿）(中国证监会发行监管部2007年9月10日)

上市公司非公开发行股票申请文件目录(2007年7月)

关于近期发行申请文件受理工作的通知(中国证监会发行监管部2007年1月11日)

非公开发行股票的发行情况报告书内容与格式要求(2006年10月)

上市公司非公开发行股票申请文件内容与格式要求(2006年10月)

证券发行与承销管理办法(征求意见稿)(中国证监会2006年9月11日）

中国证监会就《证券发行与承销管理办法》答记者问 (中国证监会2006年9月11日）

中国证券业协会投资银行业务执业准则(征求意见稿)(中国证券业协会2006年）

首次公开发行股票并上市管理办法(征求意见稿) （中国证监会2006年4月29日）

上市公司证券发行管理办法(征求意见稿)（中国证监会2006年4月16日）

首次公开发行股票辅导工作办法（中国证监会2001年10月16日证监发[2001]125号）已被废止

关于拟发行股票公司聘用审计机构等问题的通知（中国证监会2000年9月22日）已被废止

[研究与案例]

IPO案例：博晖创新（二次上会）（20120427公告）

IPO案例：掌趣科技（20120420公告）

IPO案例：明星电缆（20120417公告）

IPO案例：兴业科技（20120417公告）

IPO案例：华昌达（20111129公告）

IPO案例：海联讯（二次上会）（20111104公告）

2011-02-17四通裕重工IPO（创业板）：审计调整导致变更准日净资产减少不规范行为（开具无真实贸易背景的银行汇票、向员工集资、以员工个人名义开立公司账户、补缴增值税并被罚款）规范实际控制人认定及巩固控制权措施股东方现金替代国有股转持收入下降

2011-02-15 二宝泰隆IPO：母公司分立解决同业竞争和股东发展战略分歧申报后根据国家产业政策变更募投项目 详细论证是否需要国家环保总局进行上市核查

黑猫股份（002068）非公开发行：询价后因引购不足引入其他投资者

2011-02-11 五三江购物IPO：企业、股东向员工借款不构成非法集资非法集资规范性文件汇集

2010-12-16 四四方股份IPO：披露前次被否原因改为内资前已经改为享受新技术企业所得税减免税

2010-11-25 四永辉超市IPO：股东中包括外资PE和职工持股公司社保、住房公积金不规范（未完全缴纳社会保险费）募投项目包括企业培训中心开具或接受无真实商业交易背景的承兑汇票

2010-06-03 四盛运股份IPO（创业板）：两种产品属于经营一种业务

2010-05-28 五誉衡药业IPO：调整红筹架构（红筹架构搭建及取消过程 BVI公司60%股权转回国内维持境内自然人返程投资方式保留发行人外资企业身份）未决诉讼清理高管在子公司持股用以原始出资的实物资产存在产权转让程序上的瑕疵

2010-05-11 二天虹商场IPO：股东间投票权和增持股份安排(保证控股股东控股地位) 以现金补充出资方式纠正出资瑕疵（房产使用权出资）解决前次申报募集资金投资项目存在的问题管理层通过管理层持股公司持股高管为持股辞去上级公司职务租赁集体土地上盖无产权证明房产

2010-05-03 一关于独立董事任职资格的其他限制性规定

2010-04-30 五九九久IPO：增资又减资向内部职工借款募集资金投资项目产业化风险

长园集团（600525）：公司及子公司管理层增资子公司以备分拆上市

2010-04-18 日太古股份公司Ａ（00019）：分拆子公司太古地产上市将太古地产股权以有条件特别股息分派予股东

2010-04-02 五力生制药IPO：主业医药保留房地产业务待全部产品销售完毕后放弃

2010-03-23 二黑牛食品IPO：报告期由一名执行董事到九人董事会同一控制下企业合并（同一自然人控制）住房公积金股权转让个人所得税缓缴

昊华能源IPO：土地使用权向母公司租赁（母公司授权经营取得） 分期缴纳采矿权价款

2010-03-19 五大北农IPO：员工模拟持股及委托持股清理 向自然人销售公司产品涉及现金收款的收入确认方法 持股50%以上但不合并报表

2010-03-09 二天龙集团IPO：论证有限公司整体变更时自然人股东无须缴纳个人所得税（小结分析）存货管理

2010-03-05 五重庆水务IPO：资产划转未影响整体变更、业绩连续计算

2010-03-04 四新北洋IPO：控股股东控制力下降，发行后占13.71% 清理委托持股整改母公司管理层在上市公司持股

2010-01-28 四蓝色光标IPO：一致行动协议签署人退出协议共同拥有公司控制权的多人未出现重大变更股权激励措施对发行的影响增资未验资

兴民钢圈IPO：如实报税迟延缴纳迟延缴纳所得税的原因未足额缴纳员工社保费

2010-01-25 一中青宝IPO：因迟延缴税而被追缴纳滞纳金的潜在税收风险 2006 年收入延迟确认导致263.35 万元应缴未缴税费

2010-01-22 五广汽集团香港上市：介绍方式上市+以协议安排方式私有化原香港上市控股子公司

2010-01-15 五杰瑞股份IPO：公司补缴2004 至2006 年税款（增值税、企业所得税）违法违规行为共同控制

上港集团（600018）：信托理财产品短期融资

2009-12-31 四ST东北高：分立重组上市预案公司分立为两个上市公司

2009-12-29 二天源迪科IPO：无实际控制人实际控制人认定事项上多次反复研发支出资本化募集资金投资项目开发支出与公司账面无形资产差异较大经营现金流量波动大

2009-12-16 三新宙邦IPO：增资中的“瑕疵” 资产重组由“同一控制下的企业合并”改为适用“非同一控制下的企业合并”六股东认定为一致行动关系，共同作为公司的控股股东和实际控制人核心技术人员认定及技术保护制度有限公司整体变更时的自然人个人所得税核心竞争优势表述

2009-12-15 二皖通科技IPO：增资瑕疵（自有无形资产按评估价值入账）涉及两个上市公司（皖通高速管理层通过定向资金信托计划收购皖通高速所持有控股股权；天大天财：人员、业务、技术）

2010-12-08 五金龙机电IPO：申报前一年存在关联方资金占用

2009-12-01 二普利特IPO：更换保荐代表人

2009-11-06 五威创股份：境外自然人通过两层BVI结构控制公司之股权结构不需调整保荐机构直投持股

2009-10-26 一湘鄂情IPO：纳税调整（企业所得税、营业税）及补缴税款

北新路桥IPO：将控股股东增资认缴股本与实缴股本之间差额作减资处理 公司高管在发行人控股子公司中拥有权益

2009-09-28 一华测检测IPO：管理层激励限制性股票取消限制性条件子公司章程明确现金分红比例公司整体变更为股份公司时未代扣代缴个人所得税第一大股东并非实际控制人

北陆药业IPO：营业收入下降控股股东持股比例低股份合作制企业变更为有限公司

2009-09-07 五精艺股份IPO：前次未通过发审委审核的原因（纳税申报表）补缴社会保险费用自然人股东向发行人高息委托贷款 租赁农村集体土地（集体建设用地使用权出租）

2009-08-14 五宇顺电子IPO：增资资金来源合法性 生产经营所需房产均系租赁

2009-08-11 二奇正藏药IPO：资产负债率低（低于同行业且持续降低）依赖同一产品

2009-08-07 五亚太股份IPO：集体资产量化商号使用共同控制自然人股东分得股利迟延缴纳个人所得税所涉滞纳金

世联地产IPO：海外投资公司控股关联往来（资金占用）

2009-07-31 五新世纪IPO：共同控制通过股权转让实施股权激励

2009-07-23 四久其软件IPO：首家新三板企业IPO

2009-07-13 一中国建筑IPO：两期出资，共同发起设立募集资金投资项目用于补充流动资金

健康元（600380）：发行可交换公司债券用于交换丽珠集团（000513）股票

2009-07-06 一四川成渝IPO：首例国有股转持意向性收购协议解决同业竞争

蒙牛乳业（2319）向中粮定向发行股份：不竞争承诺

2009-06-19 五中国秦发(00866)：利用“协议控制”规避十号文实现红筹股IPO上市

2009-06-05 五中航地产（000043）非公开发行：特定关联方以现金+资产认购（不构成重大资产重组发行部程序）

2009-06-02 二银座股份（600858）非公开发行：关联方资产认购+其他机构投资者现金认购（不构成重大资产重组发行部程序）

2009-04-24 五中国忠旺香港上市：红筹架构搭建不需按照《关于外国投资者并购境内企业的规定》获商务部、中国证监会批准

2009-02-05 四华天酒店（000428）：公司债、重大资产重组同时进行

2008-12-24 三桂林旅游（000978）：批文有效期界满中止公开增发

2008-12-19 五华菱钢铁（000932）非公开发行：大股东资产认购+现金认购（发行监管部程序）

2008-11-20 四卧龙地产（600173）、山西焦化（600740）：非公开发行批文到期失效

2008-11-19 三辽通化工 (000059)：修改分红政策并进行第三季度分红

2008-11-18 二凌钢股份（600231）：向大股东发行股份认购部分资产（获批）+非公开发行募集现金收购剩余资产

恒源煤电（600971）预案：向大股东发行股份认购资产+非公开发行支付剩余价款

开滦股份（600997）公开增发：大股东“兜底”（承诺全额申购）

2008-11-15 六黔源电力（002039）：大股东创新性承诺争取公众股东同意低价定向增发

2008-10-06 一08湘有色债：跨交易所网上网下和银行间市场发行

2008-08-28 四川润股份IPO：出资瑕疵（未及时出资、出资未评估）未严格执行住房公积金制度募投项目包括研发中心 募集资金投资项目固定资产投资的投入产出比低于现有水平

2008-08-04 一美邦服饰IPO：外包商业模式

2008-07-28 一中国南车IPO：每股净资产低于1元母公司净利润为负子公司职工持股会持股信托持股清理、隐名自然人持股实名化

2008-07-22 二陕天然气IPO：聘请两家发行人律师验资报告瑕疵及复核剥离职工住宅楼 [发行后外资股比例低于10%、改制为中外合资企业未满三年信托投资公司实业投资

卫士通IPO：规范（集中）自然人持股调低转让价格

2008-07-11 五深天马A（000050）：对拟上市子公司实施认股权计划

2008-07-10 四新华都IPO：股本形成和股权转让过程中的资金来源资金占用和担保提货卡的法律分析

2008-07-04 五拓维信息IPO：从事无线增值业务

2008-07-03 四第一食品（600616）重大资产置换：置入资产使用集体土地审计师对置入资产出具保留报告和备考报告 商标专利评估采用销售收入分成法

银鸽投资（600069）：非公开发行定价基准日取发行期首日

2008-07-01 二广船国际（600685）：A+H 配股收购大股东资产

2008-06-25 三伊立浦IPO：出口型企业（应对人民币升值及出口退税率下降）主要采用OEM/ODM/MDM模式出口货物委托股东代理销售外资增资瑕疵

升达林业IPO：外资转内资补缴税款高管离职违规股权转让归还大股东非经营性占款（资金占用）

2008-06-23 一新湖中宝（600208）公司债：回售条款与利率上调选择权房地产企业高成本债权融资案例汇集

2009-06-19 五中国秦发(00866)：利用“协议控制”规避十号文实现红筹股IPO上市

2008-06-18 三利尔化学：向管理层奖励和转让国有股权

立立电子IPO：回购减资消除关联交易管理层竞业禁止实际控制人认定补记：证监会撤销批文及原因

2008-06-06 五央行发展中期票据的思路

2008-06-05 四海陆重工IPO：工会代持股平移至有限公司
彩虹精化IPO：募集资金投资项目导致产能急剧放大的相关分析固定资产增长与产能增长配比关系说明
烟台氨纶IPO：股份公司成立后控股股东改制（针对媒体报道详尽核查）

丽珠集团（000513，200513）：回购B股

2008-06-02 二上海莱士IPO：收购资产过程中的法律瑕疵清理关联方资金占用上市前多次大额分配现金股利 同比例持股产生联合实际控制人

川大智胜IPO：科技成果转化科研经费结余出资解除代持

2008-05-20 二帝龙新材IPO：出资瑕疵申报后补足福利企业税收优惠政策搬迁

2008-05-19 一北化股份IPO：集团内两主体分别投入资产设立出资资产瑕疵

2008-05-08 四*ST 天保：以“向大股东发行股份”+“对外非公开发行募集现金”方式购买大股东资产

2008-05-06 三赛马实业(600449)增发

2008-04-11 五远兴能源（000683）非公开发行募集资金全部用于偿还公司所欠银行逾期贷款及补充流动资金

2008-04-09 三263网络IPO：公司返程投资架构的建立及废止过程 “协议控制”方式由境外主体合并境内运营实体报表

2008-04-07 一濮耐股份IPO：承包经营集体企业产权界定三类股权激励（期权、期股和定向增发）实施及废除安排募集资金投向研究中心

三力士IPO：自然人股东现金发起设立后收购存续企业资产集体资产量化过程关联方资金拆借敏感性分析

2008-03-28 五鱼跃医疗IPO：搭建自然人股东间接持股整体变更涉税处理

2008-03-27 四金钼股份IPO：“部分改制”发起设立两次验资采矿权获得方式

2008-03-11 二上实发展（600748）：房地产行业同业竞争解决方案资产托管解决同业竞争

2008-03-10 一中铁二局（600528）：资金信托产品贷款、银行理财产品贷款、类信托贷款等多种非股权方式融资

2008-02-26 二福晶科技IPO：专利权评估作价入股自然人以科技成果转化奖励金出资专利权长期未过户专利权到期风险

2008-02-25 一新赛股份(600540)配股：收购亏损资产溢价收购产生商誉

2008-02-14 四东华能源IPO：通过设立离岸公司取得公司控制权外汇补登记 董事变更不构成重大变更 管理层讨论与分析

2008-01-31 四天宝股份IPO：与资产相关的财政补贴农民工社保小额国有股权转让经国资部门补充确认募集资金投资项目分拆

独一味IPO：大股东债转股方式增资关联交易非关联化

2008-01-28 一拓日新能IPO：租赁无产权证书厂房有限公司设立时无形资产比例超标发行前同日股权转让不同价格补交送红股所得税

2008-01-26 六招商地产（000024）：设立资产支持信托融资

2008-01-24 四三全食品:境内自然人返程投资投资的外商投资企业福利企业劳务派遣

联合化工IPO:国企改制设立职工委托持股清理

2008-01-23 三江西铜业（600362）：董事会可分离债预案

2008-01-21 一中煤能源IPO：土地、矿产权处置避免同业竞争（承诺买断经营）

2008-01-14 一南洋股份IPO：集体企业解除挂靠应对原材料价格波动的措施

宏达新材IPO：技术涉诉 高管任职期内以公司股权出资

特尔佳IPO

2008-01-11 五飞马国际IPO：未正确申报纳税

2008-01-09 三准油股份IPO：举借经济补偿金出资转为信托持股信托持股解除股份公司设立前追溯调整财务数据

合肥城建IPO：其它发起人以债权转股权形式出资出资瑕疵出资返回纠正文件“倒签”

2008-01-03 四宝钛股份（600456）增发：论证低资产负债率情况下股权融资必要性

2007-12-20 四云内动力（000903）增发：募集资金投资项目市场风险短期证券投资

2007-12-18 二中泰化学（002092）增发：安全生产及环保情况

2007-12-06 四出版传媒IPO：首家“编辑”上市传媒企业审计调整所增加应交所得税免除并转增资本公积改制重组为共同控制下的企业合并

金风科技IPO：中比基金（中外合资产业投资基金）、中外合作有限合伙PE入股无控股股东和实际控制人增资时出资不实补足股权转让未履行国资报批手续科技成果转化奖励股权年度风险奖励基金关注自然人股东分红个税缴纳情况

2007-12-05 三天威保变（600550）：跨境换股（天威英利境外上市最后一步）

2007-12-04 二山东海龙（000677）增发：租赁国有划拨土地且未履行承诺募投项目包括补充流动资金募投项目延期实施的原因

2007-11-30 五中国远洋（601919）：非公开发行（涉及募集资金）与重大资产重组同时分别上会

2007-11-29 四四川美丰（000731）：现金及商标使用权出资增资收购贵州化肥厂

2007-11-27 二国投新集IPO：采矿权价款交纳通过债务重组清理剥离资产产生的债权债务

2007-11-26 一证通电子IPO：房屋租赁风险

2007-11-25 日云南铜业（000878）：多渠道融资方式

2007-11-24 六关于涉及业绩连续计算(“共同控制认定”、“不存在控制人认定”、“国有股权划转或重组不影响控制关系变化”、 “同一控制下发行前业务重组”)的政策性意见

2007-11-22 四方正电机IPO：有限公司整体改制为股份公司（发起设立）管理层讨论与分析

海隆软件IPO：通过持股协议、一致行动协议等认定实际控制人

2007-11-16 五武汉凡谷IPO：解除集体企业挂靠关系自然人股东转让、赠与方式实施管理层股权激励客户集中风险

2007-11-07 三中国中铁IPO：国务院豁免三年营业记录独家发起设立（重组视为于同一控制下进行的企业合并）

2007-11-06 二青松建化增发：前次募集资金投资项目未达效本次募集资金投资项目产能可能闲置

2007-10-31 三广百股份IPO：改制时涉及的职工安置计划社会保障、住房、医疗制度及劳动合同的签署与执行

博瑞传播配股：敌意收购风险报纸传媒企业经营模式

2007-10-30 二景兴纸业增发：发行前调整募集资金使用计划

2007-10-26 五全聚德IPO：餐饮行业第一股管理层受让国有股权

2007-10-23 二云海金属IPO：集体资产奖励出资瑕疵创投按市盈率作价进入

怡亚通IPO：新商业模式资产负债率高流动资产占比高募集资金投向

2007-10-19 五粤传媒IPO：报纸媒体企业上市代办股份转让系统交易企业转板内部职工股

2007-10-12 五延华智能IPO：募集资金投向

银座股份（600858）配股：避免同业竞争托管协议

2007-10-10 三横店东磁增发：募集资金投资项目所需土地为租赁使用

国电电力增发：募集现金全部用于收购母公司资产母公司现金参与认购

2007-10-09 二河池化工非公开发行股票预案：母公司现金认购仍可以二次发行

2007-09-29 六鞍钢股份（000898）配股：避免母公司新上项目构成同业竞争的处理方式

功能长江电力（600900）公司债：公司债第一单诸多创新

中集集团（00009）：通过信托计划方式实现重要子公司管理层持股（按净资产值作价）

2007-09-28 五广州国光：放弃发行公司债中小上市公司公司债成本难题

2007-09-26 三公司债券条款设计与利率定价模式

2007-09-11 二中信国安（000839）可分离债：无担保募集资金部分用于偿贷

2007-08-30 四芭田股份IPO：合理解释毛利率较低且呈下降趋势、产能扩张剧烈且同时存在产能利用率不足 土地使用权过期带来的搬迁风险

深圳惠程IPO：税收行政处罚公司搬迁

智光电气IPO：生产模式改变

美的电器（000527）向外国战略投资者定向增发被否

万科A（000002）：公司债预案

2007-08-29 五深高速（600548）：企业合并产生的负商誉确认为营业外收入

2007-08-28 二限售上市公司股份的不同会计处理

2007-08-24 五东方锆业IPO：不合规税收优惠形成的非经常性损益占比大地方政府承诺地方财政拨款补还

莱茵生物IPO：原始财务报告与申报财务报告的差异比较

*ST广厦（600052）：计入同一控制下企业合并期初至合并日的净损益

2007-08-22 三万科A（000002）增发：第一大股东（非控股股东）不构成同业竞争同业竞争构成要求降低

金地集团（600383）：公司债+公开增发

铜都铜业（000630）：向母公司非公开发行+承债+现金方式收购资产

2007-08-20 一营口港（600317）：定向发行与支付现金相结合方式购买母公司资产
2007-08-17 五公司债券“启航” 与征求意见稿的比较

海油工程（600583）：公司债预案第一家

红宝丽IPO：定向募集公司内部职工股情况规范出资不到位 第一大股东变化未导致实际控制人变更募投项目土地须采取招拍挂方式取得

诚志股份（000990）非公开发行收购资产：将两标的企业模拟为一个主体使用收益现值法评估

2007-08-14 二太工天成（600392）向非关联方非公开发行股票收购资产

2007-08-13 一国电电力（600795）：上市公司协议收购

2007-08-08 三中粮地产（000031）配股：房地产行业同业竞争解决 有限售条件流通股获配股份的流通

2007-07-19 四金发科技增发：增发导致股权激励无法行权发行前转增股本

2007-07-04 三高金食品IPO：以股权的账面价值而非评估价值作价出资发起设立股份公司收购国有资产瑕疵（未评估）现金采购和现金销售金额较大

2007-06-29 五IPO未能过会企业情况分析

2007-06-27 三公司债券融资方式分析

2007-06-25 一西部矿业IPO：进行多项资产重组

东华科技IPO：股权转让实现管理层持股募集资金项目不直接产生收益

2007-06-12 二拓邦电子IPO：行业特点及产品结构调整对公司财务数据的影响

2007-06-11 一IPO股份锁定期小结

2007-06-08 五中国远洋(601919)IPO：募集资金通过委托贷款方式提供予子公司

2007-05-24 四顺络电子IPO：募集资金投资项目的财务分析

2007-05-23 三实益达IPO：严重依赖单一客户

2007-05-22 二云南铜业（000878）：融资租赁方式融资

2007-05-11 五安纳达IPO：上市前实施限制性股票激励环保挂牌督办之后整改通过

2007-05-09 三澄星股份（600078）与锡业股份（000960）转债条款简析

2007-05-08 二南山铝业（600219）非公开发行：仅大股东资产认购发行价格不变

2007-04-25 三60家上市公司派现超过募集资金

2007-04-24 二“伟创力案”提示代工行业税收风险出口企业共型问题小结

2007-04-23 一有限公司变更为股份公司时的个人所得税问题

2007-04-20 五阳光股份（000608）：外资战略投资获批

2007-04-19 四东南网架IPO：集体资产量化

2007-04-18 三中国石化（600028，00386）：发行零息高溢价可转债

天津普林IPO：税务行政处罚不影响上市条件

2007-04-17 二上市公司融资偏好分析

2007-04-16 一碧桂园IPO：重组红筹上市的过程

2007-04-11 三广宇集团IPO：私营区域性房地产企业

2007-04-06 五中国重汽（000951）：集团资产重组海外上市

2007-04-05 四利欧股份IPO：贴牌生产为主的出口型企业

恒星科技IPO：股份公司注册资本在会计师复核后调整

2007-04-02 一隧道股份（600820）：非公开发行引进外国战略投资者未能成功

采用股东配售方式实现“大非”“小非”解禁

2007-03-29 四露天煤业IPO：股东承诺资产注入解决同业竞争

沃尔核材IPO：厂房均系租赁方式取得

新民科技IPO：与战略投资者约定回购股权

2007-03-28 三银轮股份IPO：关注改制过程

2007-03-23 五关于红筹公司回境内直接发行A股

2007-03-20 二万科A （00000）：公开增发安排为老股东全额优先配售

2007-03-16 五泛海建设（000046）：事隔三月再次启动非公开发行

2007-03-14 三中国粮油国际（506.HK）：实物分派特别股息实现控股子公司分拆上市

2007-03-13 二金陵饭店(601007)IPO：募集资金投资项目资金安排、用地安排资产负债率低无银行贷款

2007-03-09 五天邦股份IPO：自然人无形资产增资国资管理存在瑕疵(国有股权转让未经评估) 环评

2007-03-08 四荣信股份IPO：自然人无形资产增资低于净资产增资实际控制人认定(经营者与风险投资者共同控制公司 第一大股东变化而实际控制人不变 )

天马股份IPO

2007-03-07 三关于集体土地

2007-03-05 一关联方界定

2007-02-14 三厦门钨业（600549）：非公开发行没有调整发行价格

2007-02-12 一都市股份（600837）：提前锁定非公开发行价格

2007-02-09 五境外上市的优、劣势分析

2007-02-08 四以设置民事信托方式规范企业发行上市前存在的大量自然人持股

2007-02-07 三泛海建设（000046）：控股股东独家认购全部非公开发行股票

2007-02-06 二*ST屯河（600737）：非公开发行用于偿还因债务重组而对控股股东的借款（控股股东债转股）

2007-02-02 五中国平安IPO：员工受益所有权计划行政处罚

韶钢松山（000717）可转债：利息补偿条款

2007-01-31 三康强电子IPO：上市后外资比例低于25%

紫鑫药业IPO：产能扩大之措施

2007-01-29 一沪东重机（600150）：非公开发行整体上市现金部分锁定国有大型企业

驰宏锌锗（600497）向大股东定向发行股份收购资产：定价合理性分析

2007-01-26 五中国海诚IPO：货币资金余额较大 募投项目用地尚为集体土地

2007-01-25 四三维通信IPO

2007-01-24 三华工科技（000988）非公开发行：发行对象、价格确定市盈率作价(作价值远高于评估值)

2007-01-23 二云天化 (600096)：可分离债

2007-01-18 四天润发展IPO：自然人股东变化之核查国产设备抵免企业所得税

2007-01-10 三《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》解读

2007-01-17 三华星化工非公开发行：董事长认购

2007-01-16 二安信信托（600816）：中信信托借壳上市是否具备非公开发行条件尚不确定

2007-01-15 一兴业银行(601166)IPO

2007-01-08 一威海广泰IPO

2006-12-29 五兴化股份IPO：职工持股会转让股份的资金周转方式

三钢闽光IPO：实际控制人变动风险

2006-12-28 四沧州明珠IPO：大股东股权结构改造（职工持股会持股规范为自然人直接持股审核过程中持股人数减少） IPO导致外资比例低于25%对税收优惠的影响

沃华医药IPO：股本形成过程中之账务处理

宝新能源：非公开行对象为外商投资企业未触及外国战略投资者审批程序

2006-12-27 三晋亿实业IPO：应付控股股东款项处理 同业竞争及部分销售区域受到限制的风险　

2006-12-26 二山东药玻（600529）：高管持股公司放弃认购非公开发行股票

2006-12-21 四上市公司定向增发动态

2006-12-20 三信隆实业IPO：简易建筑物项目用地取得程序

莱宝高科IPO：管理层信托持股及其受益权转让、信托计划终止

2006-12-19 二《萨班斯法案》及其修订

2006-12-16 六深能源A（000027）定向增发实现集团整体上市：未纳入本次收购资产的后续处置办法不同评估方法差异处理

2006-12-15 五广博股份IPO：出口为主企业面临的风险 OEM 福利企业税收政策调整主营业务利润敏感性分析历史沿革复杂（两次集体资产界定增资未验资资产评估调账不规范第一大股东发生变化）

恒宝股份IPO：产品结构调整导致毛利率下降

2006-12-11 一“红筹上市”监管方式的演变

2006-12-08 五冠福家用IPO：营销模式变化

广东鸿图IPO：补交企业所得税风险计入非经常性损益

2006-12-07 四广深铁路(601333)IPO

2006-12-01 五海翔药业IPO：股权结构形成过程中存在不规范行为

天康生物IPO：原料采购及产品销售存在现金结算和未开具发票情况

2006-11-30 四浔兴股份IPO：外商投资股份有限公司

南岭民爆IPO

山河智能IPO：按揭销售工程机械

2006-11-28 二益民百货（600824）配股：募集资金使用导致净资产收益率下降限售股配股所得股票与原有限售股流通时点相同

大唐发电(601991)首次公开发行A股：募集资金投向风险

中化国际（600500）分离交易可转债：未设置担保

2006-11-24 五网盛科技IPO：纯正网络企业

国脉科技IPO：设立过程存在不规范之处发起设立误认为有限公司变更

青岛金王IPO：出口导致的汇率风险

2006-11-22 三天威保变（600550）：开曼公司私募天威英利股权结构变化

新钢钒（000629）分离交易可转债：关联交易占比大

2006-11-21 二中兴通讯(000063）：限制性股票激励计划

上海电力（600021）：转债只向老股东（安排二次配售）及网下发行

2006-11-20 一福耀玻璃（600660）：引进外国战略投资者签订框架协议募集资金全部用于偿还银行贷款和补充流动资金

2006-11-16 四江苏国泰IPO：工会持股转为自然人通过法人持有

中泰化学IPO：同业竞争处理

金智科技IPO：多次股权变动认定实质控制人未变

2006-11-15 三阳之光（600673）：定向增发同时引入外国战略投资者控股子公司银行贷款优化方案

2006-11-14 二华业地产（600240）定向增发：发行价为130%

2006-11-10 五招商轮船IPO：利润来源于境外控股子公司

2006-11-07 二马钢股份（600808）：首发分离交易可转债

2006-11-03 五伊利股份（600887）：发行认股权证（股本权证）

广东榕泰（600589）：非公开发行之实施过程（询价）

2006-11-02 四孚日股份IPO：集体企业产权界定、改制详细过程

东方海洋IPO

海鸥卫浴IPO：客户集中风险集体企业赎买过程操作不规范

2006-10-30 一天安平煤IPO：国企改制上市

2006-10-25 三中材科技IPO：第二大股东作为职工持股平台（超过二百人以信托方式）

金螳螂IPO：装饰设计施工行业所带来的风险

栋梁新材IPO：量化集体资产电解铝价格波动 互保

2006-10-24 二深南光（000043）：调整非公开发行方案发行价格不变

2006-10-20 五苏州固锝IPO：出口业务相关风险期货交易风险

太阳纸业IPO：集体企业产权界定及构建母、子公司组织结构

2006-10-19 四有限公司变更为股份公司需要评估

2006-10-18 三天威保变（600550）：天威英利完成第一轮私募

2006-10-17 二江苏宏宝(002071)：IPO之前一年的股权转让未受三年禁售期限制

2006-10-16 一S成建投（成都建投，600109）：国金证券借壳上市

2006-10-13 五定向增发：非基金机构成为认购主力

2006-10-08 日读《证券发行与承销管理办法》

2006-09-27 三工商银行：IPO A+H 首试超额配售选择权（绿鞋）

2006-09-26 二雪莱特：IPO 挂靠集体企业脱钩贴牌(ODM模式)

高新张铜：IPO 铜产品制造业应对原材料波动风险

2006-09-23 六中国证监会明确境内企业间接境外上市（红筹）审批程序

2006-09-22 五上港集团IPO并换股吸收合并G上港

2006-09-20 三东源电器IPO：不进行累计投标询价股东为集体企业关心工会持股转让

2006-09-19 二日照港IPO：首循新股发行新规

2006-09-15 五青岛软控：IPO

2006-09-13 三北辰股份：H股公司首次公开发行A股

2006-09-11 一德棉股份：IPO

2006-09-07 四民营企业短期融资券发行成本逼近贷款利率

2006-09-06 三众和股份IPO：福利企业类期权方式降低投资风险出口销售收入真实性核查

2006-09-05 二G新钢钒（000629）：取消分离交易转债中的特别条款（债券部分可转换为普通可转债）

2006-08-30 三獐子岛（002069）：IPO

2006-08-29 二G天威（600550）：子公司海外红筹上市进展

2006-08-28 一潞安环能IPO：同业竞争 多次调整固定资产折旧年限 滚存利润基本分配完毕

2006-08-25 五G招商局（000024）：发行转债

2006-08-24 四G承钒钛（600357）：增发

发审委IPO审核中的关注事项及解决办法

2006-08-23 三黑猫股份：IPO

2006-08-21 一G云天化（600096）：使用股东云天化集团债券募集资金

2006-08-18 五景兴纸业IPO

2006-08-15 二G天威（60055）：以红筹架构实现子公司境外上市

2006-08-09 三G凯诺（600398）：发行转债反担保条款

2006-08-08 二中国国航：下调发行数量新股发行风险凸现

2006-08-07 一定向增发情况统计

2006-08-05 六G建投（000600）：首家定向增发未予核准

2006-08-04 五G冠城（600067）：向外资公司定向增发并构成重大资产重组

2006-08-03 四IPO新规的主要变化

2006-08-02 三G药玻：向公司工会及高管员工共同投资公司定向增发

2006-08-01 二G海螺（600585）：向管理层及员工持股公司定向增发收购资产集团改制过程

2006-07-31 一中国国航IPO：发行价不低于H股市价90％大股东增持承诺

2006-07-26 三东华合创IPO G柳化（600423）发行转债

2006-07-25 二华峰氨纶IPO：委托持股转让环保说明

G华发（600325）：转债

2006-07-24 一远光软件IPO：典型软件企业财务特征募集资金使用分析 IDG间接投资

2006-07-21 五宏润建设IPO：集体企业产权界定职工持股会股权转让

2006-07-20 四江山化工IPO：国企改制过程不规范被出具带强调事项段的无保留意见审计报告

G人福（600079）：全流通后首家配股

G招行（600036）：H股上市前特别分红高管股票增值权激励计划董监事及高级管理人员责任保险

2006-07-19 三ST江纸（600053）：重大资产置换与定向发行同时进行

G天业（600075）定向增发

2006-07-17 一*ST济百：定向增发购买资产

粤水电IPO：中小企业板“最大盘” 对补交税款风险发起人股东只承担滞纳金

2006-07-13 四大秦铁路(780006)：A股第二大IPO

2006-07-12 三G上汽(600104)：定向增发+资产置换上汽股份整体上市

2006-07-11 二世博股份：IPO

2006-07-10 一G华靖（600886）：增发不超过2.5亿

G金盘（000572）：向关联方定向增发收购资产

2006-07-07 五威尔泰：IPO

2006-07-06 四定向增发发行价格的确定天源科技：IPO

2006-07-05 三定向增发潜在发行对象一般不需回避表决 保利地产：IPO

2006-07-04 二横店东磁：IPO

G新希望（000876）：股东大会放弃配股

2006-07-03 一G宏达（600331）：向大股东独家定向增发以现金认购

2006-06-30 五得润电子：IPO

2006-06-29 四定向增发的类型 基金参与定向增发受到限制

2006-06-23 五G华发：转债与非公开发行并举

2006-06-22 四苏宁电器(002024)：非公开发行完成

2006-06-21 三G联通(600050)：联通红筹向SK发行零息可换股债券

2006-06-09 五G天威(600550)：非公开发行股票完成发行价格相对定价基准大幅提升 定向发行的政策性要求

2006-06-08 四分离交易的可转换公司债券之优势

2006-06-06 二G上港(600018)：上港集团以换股方式吸引合并实现整体上市

2006-06-03 六大同煤业：设立后减资进行业务重组采矿权处置与母公司合资建设募集资金投资项目

2006-06-01 四云南盐化IPO：食盐专业企业

中小板发行标准创新高

最新“保荐机构和保荐代表人名单”公布

G安泰A（000969）：因审议定向增发停牌

2006-05-31 三同洲电子：IPO

2006-05-29 一G 新钢钒："分离交易转债"的债券部分可转换为普通"可转债"

2006-05-27 六ST 华陶（000655）：ST公司在股权转让、重大资产置换同时定向发行

2006-05-25 四中工国际：股改/新老划断后首家IPO

2006-05-24 三G铸管(000778）增发小议同业竞争

2006-05-23 二泰豪科技（600590）增发：仅向老股东（网上）和有限定的机构投资者（网下）配售

2006-05-22 一上市公司再融资方案以定向增发居多

2006-05-19 五G申能（600642）增发：股改后首支面对公众再融资

2006-05-18 四《首次公开发行股票并上市管理办法》正式稿印象

G综超（600361）：定向增发实施完毕

2006-05-17 三《上市公司证券发行管理办法》针对可转债的政策调整

2006-05-16 二G人福(600079)补充配股方案各种再融资形式均亮相

G宏盛（600817）：定向增发首现“绿鞋”机制（超额配售选择权）

2006-05-13 六G宝胜（600973）、G承钒钛（600357）向公众增发

G天药（600488）、G华发（600325）、招商局（000024）发转债

06三峡债：首只无担保企业债券发行

2006-05-12 五G唐钢(000709)：首试附认股权证公司债

2006-05-11 四定向发行（非公开发行）程序性问题引发争议

2006-04-27 四G华侨城（000069）：以定向发行方式实施限制性股票激励计划

空中网诉讼案警示海外IPO法律风险

2006-04-25 二驰宏锌锗（600497）：定向发行购买控股股东资产

2006-04-22 六中远重组评估增值转增国有资本

2006-04-20 四仿效香港IPO发行机制对中小散户进行利益倾斜

2006-04-19 三京东方（000725）定向发行债权认购发行对象包括控股股东和其它特定对象

G天威（600550）：股东大会增加临时提案（定向发行）

2006-04-18 二G阳光（000608）：向外国投资者定向发行股份

2006-04-13 四G重汽(000951):以定向发行方式实施重大资产重组(新增股份收购资产)

2006-04-12 三G泛海（000046）：增发新股收购母公司资产

2006-04-05 三G建投（000600）：通过增发新股议案控股股东认购半数以上发行价格高于市价

2006-04-04 二G本钢：新增股份收购集团资产

2006-04-01 六《萨班斯法案》精要

2006-03-28 二 绿城：首次公募前可转换债券结构融资

2006-03-24 五 G万科A（000002）：体现房地产行业全方位融资渠道

2006-03-20 一 美国证券市场发行与上市审核相分离的体制

2006-03-18 六 中国建设银行股份制改革中资产评估增值免征企业所得税

2006-03-16 四 中小企业板再融资制度创新：小额融资豁免

2006-03-11 六 美国证券市场书架注册制透析

2006-03-07 二 G华新（600801，900933）：向外资定向发行《外国投资者对上市公司战略投资管理办法》第一单

2006-03-02 四 H股全流通争议的背后

2006-02-21 二 企业债发行呈现新特点

20051231 2005年股市继续惨淡：股指、市值下跌成交量萎缩市盈率下降融资额减少

20051225 拓宽公司债券投资主体央行30号公告对于公司债券市场意义重大短期融资券发行利率继续上升

20051229 名优企业蜂拥海外上市境内不合理制度可能上演“劣币驱逐良币”

20051206 中小板块拟议“小额融资”

20051130 短期融资券滚动发行渐成气候

20051124 证监会发行部公布学习“两法”体会展示股改后发行审核制度改革思路

20051122 桂冠电力（600236）之“桂冠转债”启动回售继创业转债之后第二只

20051119 速达软件：不满价值低估退市后寻求另地上市

20051118 短期融资券发行突破千亿元上市公司比例不低民营企业也有份

20051029 香港创业板处境尴尬

20051026 建设银行（0939.HK）的前世今生

20051024 外管局新规颁布：红筹模式上市重开生路

20051016 深发展Ａ（000001）：传以定向增发方式引GE入股

20051015 外管局和商务部解禁民企红筹上市可能重获生路

20051013 中远债：企业债发行首次限制购买对象

20051012 借力“熊猫债券” 上市公司融资新途径

20051009 中国玻璃：从国企到红筹收购基金与管理层双获利

20051008 建行成为第一只全流通的H股

20050928 2005年1-7月企业债一级市场分析

20050922 企业债券市场的发展机遇

20050921 Google再融资

20050910 债券一级市场2005年8月基本情况

G凯诺取消可转债议案的临时股东大会

G股公司融资议案表决成悬疑　

20050830 创业转债回售的发生与其转债条款设计缺陷密切相关

20050829 创业环保：可转债回售危机条款设计是重要原因

20050822 短期融资券：低成本融资威胁商业银行上市公司开始弃再融资奔向短券

2005-04-25 一三花股份IPO：因欠缴增值税被行政处罚